Зачастую начинающие бизнесмены путают деньги компании и свои личные. Особенно это случается, если при открытии расчетного счета в банке оформляется корпоративная карточка.
СОХРАНИТЕ СЕБЕ
На что можно тратить деньги ООО
Вся деятельность ООО по закону направлена на получение прибыли, а все деньги компании — это деньги именно компании, а не директора, поэтому все расходы ООО необходимо обосновать. Бухгалтеры в таких случаях говорят: Закрыть расходы. Есть такие траты, которые тяжело приурочить к бизнесу, но полно и других — которые легко объяснить.
Пример:
Олег — владелец IT компании, которая оформлена как ООО. Если Олег покупает с расчетного счета компании стройматериалы для дачи, то при проверке налоговой Олег вряд ли сможет объяснить, для чего фирме нужны эти стройматериалы. Но если будет составлена смета ремонта офиса и в ней будет указаны те материалы, которые купили, то это уже улучшение условий работы персонала.
Какие расходы можно объяснить:
Техника в офис или для магазина — здесь может быть все что угодно: от нового ноутбука до кофеварки. Эти расходы всегда возникают при работе офиса или магазина. Новые стол и стулья в столовую зону офиса, массажное кресло для отдыха персонала. Все, что может быть связано с обеспечением деятельности ООО, можно оплатить деньгами компании.
Смартфоны, канцтовары, навигаторы всегда нужны для функционирования бизнеса и поэтому купить телефон на ООО, к примеру, — обычное дело.
Автомобиль — Автомобиль может быть нужен директору, торговым представителям, менеджерам, работающим на выезде. Покупка автомобиля для ООО — часто встречающая ситуация.
Представительские расходы — обеды с потенциальными партнерами, организация мероприятия для привлечения клиентов. Сюда можно приурочить многие траты, но главное — обязательно составить приказ и отчет по представительским расходам.
Как делать нельзя?
Будет не логичным, если:
Детская студия лепки приобретет для своих нужд асфальтоукладчик;
Поездки за счет компании. Этим грешат многие директора, оплачивая турпутевки себе и своей семье. Если предоставить директору все расчеты налогов от такой оплаты, то вряд ли он поедет с семьей за счет компании.
Если же директор едет не в туристическую поездку, а на семинар для развития бизнеса или обучение, то это уже не его доходы, а командировка. И в такой ситуации можно оплатить расходы со счета ООО, оформив необходимые документы — договор на обучение, приказ о направлении работника и т.д.
Почему это выгодно
Почти все, что покупается за счет компании, уменьшает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль и УСН. Иногда такие траты можно полностью включить в состав прочих расходов, а иногда — частично. Например, сумму представительских расходов можно включить в расходы при подсчете налога на прибыль в размере 4% от суммы фонда оплаты труда, а вот расходы на новый ноутбук включаются полностью. Но даже если что-то из покупок не будет уменьшать налог на прибыль или УСН, в любом случае выгоднее купить это со счета компании, чем платить налоги, взносы с зарплаты директора.
Расходуя деньги компании на свои нужды, вы рискуете получить начисления на потраченные суммы НДФЛ (13%) и страховых взносов (30%). Эти начисления сделает налоговая инспекция, если будет проверять ООО и решит, что расходы не обоснованы. Поэтому тратьте деньги компании с умом. Логически обосновывая расходы, экономически подтверждая расчетами и документами.